首饰工厂外发对账方案：从外发单、收货到结算的闭环做法
外发工序的工时、损耗与品质数据如果只靠聊天记录和纸质单，月底对账必然扯皮。文章给出一套外发单到收货再到对账的闭环做法，让外发工时、损耗与结算金额有据可查。
对账扯皮的根源
外发对账时最常见的争议有三类：件数对不上（发出多少、退回多少）、损耗归属不清（是外发方丢失还是本厂来料问题）、单价口径不一致（按件还是按克、含不含抛光）。根源是外发过程没有单据化，全凭事后回忆。
外发单：一单一记录
每一次外发都开外发单，记录：外发商、工序（如电镀、镶石、抛光）、对应订单与款号、发出件数与重量、约定单价与交期、发出的半成品状态（是否含石、是否已执模）。外发单号作为后续收货与对账的唯一凭据。
收货核销：数量与品质一起收
回厂时按外发单核销，记录：退回件数、合格数、返修数、报废数、实际重量。品质异常要注明原因并拍照留档。未核销的外发单不允许进入结算，避免漏收或多收。
损耗与结算
损耗按外发单核算：发出重量减退回重量与外发方认可的报废重量，差额由双方按约定处理。结算以核销后的合格数为准，返修件不计入合格数但在下一轮外发时优先处理。
对账流程建议固定周期（如每旬或每月），由本厂导出外发单台账，与外发商核对后双方签认，再进入付款。
落地要点
- 外发商档案维护单价、工序能力与历史合格率。
- 外发单与订单绑定，可反查某订单外发了哪些工序。
- 结算前必须完成全部收货核销。
- 验收口径：任一外发商的月度台账可自动汇总件数、损耗与应付金额。
常见误区
- 用聊天语音约定单价，事后无据可查。
- 只记件数不记重量，贵金属外发损耗无法核算。
- 先付款后核销，出现短数只能自认。